昨日的机动车交强险费率调整听证会上，听证申请人中国保险行业协会介绍，交强险第一年账面经营亏损39亿元，新方案实行“提高保额降低保费”双向调整——调高死亡伤残赔偿限额、适当下调基础费率。
在公众质疑既然亏损为什么还要上调限额下调费率时，中消协听证代表对交强险财务数据提出了9点质疑：对交强险费率的财务汇总报告、数据存疑；有专家测算交强险不但没亏，而且盈利30多亿元；交强险投资收益率仅2.74％，明显低于2006年保险行业平均投资收益率和2007年上半年的部分银行投资收益率。
存疑之处一出，交强险财务数据的可信度和合理性成为关注焦点。
交强险费率拟平均下调10％
新方案昨听证，各方激辩近5小时
我国金融行业第一个全国性听证会——“交强险费率调整听证会”昨日在北京举行。听证会设听证代表22名，包括投保人代表、社会公众代表、有关协会代表和专家代表。
调整方案主要包括两个方面：
一，提高保额：在责任限额方面，拟由现行的6万元上调至12万元。其中，死亡伤残赔偿限额为11万元，医疗费用赔偿限额为8000元，财产损失赔偿限额为2000元。被保险人在交通事故中无责任的情况下，各项赔偿限额分别只按10％计算。
二，降低保费：基础费率方面，拟对《交强险基础费率表》42个车型中的16个进行费率下调，下调幅度从5％至39％不等。据测算，约64％的被保险人将享受到基础费率的下调，下调的平均幅度为10％左右。
其中：6座以下家庭自用汽车基础费率下调10％；中小排量摩托车下调33％，挂车的费率水平由现行的按照主车保费的50％计算改为按照主车保费的30％计算，低速载货汽车费率由适用货运汽车费率改为适用14.7kw以上运输型拖拉机费率，基础费率也有显著的降低。
作为中国首个强制推行的险种，交强险从实施之日起就引起很大争议。听证会上，多方观点展开激烈交锋，原定3个小时的会议持续了将近5个小时。中国消费者协会的代表陈剑建议，交强险应该进一步提高保额。他举例表示，经过测算，美国的最高保额和保险金额相比是3300：1，就是花1块钱可以得到3300元的收益。德国是25000：1，日本是1500：1，中国台湾省是3200：1，中国按照旧的费率得出的结论是57：1，比率相差非常悬殊。
■释账
收入507亿中已赚保费不到一半
保险公司在签发保单时所确认的全部保费，要根据保险期限的发展，划分为“已赚保费”和“未到期责任准备金”两个部分。例如，假设一张6座以下家庭自用汽车交强险保单是在2007年1月1日生效，保费收入为1050元，保险期限为1年。尽管在签发保单时保险公司就收取了1050元的保费，但在2007年6月30日进行核算时，保险公司实际只承担了6个月的责任，因此保险公司只赚取了相应的一半保费。剩余的一半，则提取为未到期责任准备金，作为承担剩余6个月保险责任的储备，因此这个资金实际上还是属于投保人的，是保险公司尚未赚取的保费。
交强险第一年收取的507亿元保费中，当年已经终止保险责任的227亿元为交强险经营第一年的已赚保费；尚未终止保险责任的280亿元被提取为未到期责任准备金，用做未了责任期保单的赔付准备。
成本 经营管理费达141亿
保险业务的成本支出主要包括赔付成本和费用支出两个方面。
第一个方面是赔付成本。赔付成本包括已经实际支付的赔款和为已经发生、但还没有赔付的赔案而提取的“未决赔款准备金”。比如，假设客户在保险期限内发生了一起交通事故，造成一行人受伤住院，初步估计医疗费用为5000元，可能导致残疾补偿为4万元。但由于伤者的治疗需要一定的时间，到了保险公司核算损益的时候，伤者仍未出院。这时保险公司要将4.5万元提取出来，作为未来赔款的准备。交强险经营的第一年，由于大量大额赔案没有完成赔付，139亿元的赔付成本中包含了95亿元的未决赔款准备金，这是一个符合责任保险赔款普遍分布规律的现象。
第二个方面是费用支出，主要包括营业税金及附加、保险保障基金、手续费、管理费用和承保费用。公众普遍关注的一个问题是，交强险的经营管理费用达到141亿元，占到保费收入的27.74％，是不是成本过高？
首先，需要说明的是141亿元中包括保险公司经营交强险的内部成本和外部成本两部分。其中，外部成本包括保险公司在经营过程中必须上缴国家的营业税金、保险保障基金和监管费，共计34亿元，占所有费用支出的24.1％，占保费的6.64％；还包括了支付给中介机构的代理手续费15.7亿元，占所有费用支出的11.1％，占保费的3.1％。保险公司内部成本，即保险公司的自身经营费用为91亿元，占保费的18％。
在过去的一年里，保险公司在交强险的经营过程中，承保了5755万辆机动车，处理了大量的单证和赔案。为此，需要投入大量的人力、物力和财力。
其次，保险公司经营交强险的费用水平与经营其他业务的费用水平相比，是相对较低的。从2006年全行业的财务报表汇总数据看，保险公司经营其他保险业务的费用占保费比重为18.6％，而交强险首年虽然有一些一次性的前期投入，但费用率仍相对较低，为18.2％。
最后，与其他国家和地区的交强险保险费用水平相比。比如日本，强制三者险实行政府经营模式，家庭自用车定价时预定费用率为35％。我国台湾地区自2006年3月1日开始执行的强制汽车责任保险新费率中规定，扣除各项税费、救助基金后，经营管理费用率为25％，高于我们交强险扣除营业税及保险保障基金后的经营费用率。
利润：按稳健原则投资赚回14亿
收入减去成本，简单地讲就是已赚保费(227亿元)减去赔款(139亿元)和费用(141亿元)后，就得到承保利润。由于保险公司可以按照安全稳健原则对交强险资金进行投资，将产生投资收益。因此，承保利润加上投资收益(14亿元)后，就得到了经营利润(负39亿元)。据新华社电
■存疑
中国消费者协会的听证代表陈剑在听证会上表示，消协对交强险费率的财务汇总报告、数据和审计报告的真实性、可靠性持“存疑”的态度。陈剑一共提出了9点：
是财务汇总非审计报告
1.关于报告，消协认为，听证会材料提供的是一个财务汇总报告，而非审计报告。有关的公司也明确提出是只对各公司提供的数据进行汇总，不发表意见，而且审计是各公司独立审计师的责任。就此而言，消协认为这是一个汇总报告，并对它的真实度和可信度保持存疑。
“是否都是应有的支出”
2.材料提供的数据总的来说是总体数据，缺乏详细的资料，包括刚才提到的人员问题，包括电脑的问题，包括各方面的问题。但是这些数据是否反映了真实的情况，包括成本是否都是交强险的应有的支出，因为是事后审计或者说事后的报告，很难作出一个相应的结论，也是存疑的过程。
没有事前的预算管理
3.交强险的经营是商业公司在操作，所以没有事前的预算管理。因此，对于经营的费用无法作出合理的判断。
单方提请审计是否可靠
4.各大公司是单方提请了审计，提交的审计报告。在程序上如果作为一个公众参与的交强险业务，应该是双方委托，也就是说，在征求公众意见的基础上，聘请独立的注册会计师进行外部审计。所以，消协对于整个审计报告的可靠性存疑。
保守测算盈利30亿元
5.按现有的报告，有两位专家通过不同的方式测算了结果，认为交强险盈利了30多亿元，这个数字是很保守的，因为没有考虑这些费用比如说要分摊以后年份部分，也没有考虑未决赔偿准备金是否过多，以及分摊的共同费用是否过高的问题。
未决赔款准备金过多
6.各公司的未决赔款准备金占保费收入的水平差异过大，有的22％，有的13％，对此应该有一个综合的分析。交强险经营一年以来，已决赔款金额是44亿元，未决赔偿准备金是95亿元，相差2倍多，有关专家认为不够合理。因为未决赔款准备金提取带有较大的主观性，而财务报告没有对此作出更为详细的解释，所以难免令公众生疑。
满期赔付率不高
7.依据现有的数据，消协测算的结果是满期赔付率不是很高，大概61.4％，按照同期有关公司的商业赔付率来看，比如说人保的、平安的平均是68％－69％，这是一个数据。另外，有关综合成本率，交强险是89％，人保和平安的综合大概是98％－99％，相差也是有一定距离，因为综合成本率达到100％说明是不盈不亏，如果交强险达到89％的话说明还有10％的利润空间。
投资收益率明显偏低
8.有关投资收益率的问题，明显偏低。交强险的投资收益率经过测算是2.74％，和今年整体投资收益率相比偏低。人保、平安公司上半年报，他们收益率是8％左右。2006年保险行业平均投资收益率是5.8％，这包括了各个险种。与此相比，交强险投资收益率是明显偏低的。按照报告的有关规定，交强险的资金为单独运用的话，投资收益率应该与公司的整体收益率相一致，这里出现差异，所以也值得生疑。
部分费用是否应摊在当年
9.有关成本摊销和分摊共同费用的问题。保险公司在先期投入比较高，因此有些费用是不是应摊在当年，当然说到会计准则的不同，但不是所有的费用都是单独立账、单独核算，有关的费用摊销不是足够清晰。
交强险“账单”
507亿元 (从2006年7月1日至2007年6月30日，全国交强险业务保费收入507亿元)
－280亿元 (尚未终止保险责任的保费)
－139亿元 (对应的赔款支出)
－141亿元 (发生的各类经营费用)
＋14亿元 (投资收益)
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=－39亿元 (根据国内企业会计准则，交强险第一年账面经营亏损额。)
(据听证申请人中国保险行业协会介绍)
来源: 南方都市报 |
